各环保分局，局机关各科室、局属各单位：

为进一步加强财务管理，规范财务支出行为，严肃财经纪律，强化预算约束，节约经费开支，提高资金使用效益，确保各项工作高效运转  ，现将相关事宜通知如下：

一、基本原则

按照市财政批复的部门预算，市局机关、各分局和市环境监测站分别作为独立财政预算单位（以下简称各单位），会计核算按单位分账户、独立核算，各单位负责人为财务管理主要责任人。各单位要不断健全内部财务管理制度和各项内控机制，严守财经纪律，自觉接受有关部门的业务指导和监督检查。

二、日常管理

（一）严格审批程序。各单位要继续加强审批程序管理，每笔业务经费支出要严格按照经办人、科室负责人、分管业务领导、财务科长、分管财务领导和主要领导签批的程序进行，每个环节、每位相关责任人都要按照内控岗位职责要求，认真把关、严格审核，确保每笔业务支出真实合规。

（二）严格“三重一大”制度。上级环保专项资金、一次性重大项目安排和一次性大额度资金使用，严格执行《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》（临环发【2018】88号）的相关要求。

（三）加快支出进度。年初批复各单位、各科室的预算要结合业务工作开展情况，加快支出进度。一是及时经费支出报销，各项业务活动结束20日内涉及费用要及时进行财务报销，对超过2个月的费用支出原则上不予报销。二是加快项目支出进度。对财政年初预算安排的项目经费，各单位、各科室要严格按照内控程序和政府采购程序加快办理进度，严格执行“三重一大”事项党组研究报备派驻组制度，具体采购工作严格按照《临沂市环境保护局政府采购工作程序》（临环发【2016】145号）的通知要求办理。对财政预算安排的项目经费，当年12月15日前无法实现支出的，将由市财政局收回国库，第二年原则上不再安排。

（四）实行公务卡结算。凡属公务卡强制结算目录范围的支出，一律使用公务卡结算，公务活动结束后要将公务卡产生的费用及时进行报销，具体结算要求严格执行《临沂市环境保护局实施公务卡结算管理办法》（临环发【2015】41号）文件规定。

（五）加强“三公”经费管理。严格按照中央、省、市有关要求，认真落实“三公”管理规定。一是严格出国（境）学习管理。严格审批出国（境）学习考察活动，严禁以各种名义用公款出国（境）旅游。二是严格公务接待管理。各单位公务接待活动由办公室统一管理，严格执行《临沂市党政机关国内公务接待管理办法》实施细则的规定，据实一次一结账，报销凭证应包括派出单位公函、公务接待审批单、公务接待清单、消费明细和消费发票等，报销凭证不齐全的不予报销，公务接待实行公务卡或银行转帐结算，不得以现金方式支付。三是严格公务车辆（租用车）管理。严格执行《关于进一步加强公务用车管理工作的通知》（临环发【2018】45号）文件规定，及时进行公务车辆费用结算。加强用车用油及维修管理，严禁公车私用（公务租车）、私车公养，严禁以各种名义私借外单位车辆，切实降低车辆运行费用。

（六）降低行政成本，严控日常公务支出。本着“节约、高效”的原则，重点控制办公、电话、差旅、会议、培训、水电、日常维修维护费用和印刷费支出。

1、办公费。日常办公用品实行事前采购审批制度，由办公室统一购置，指定专人管理，实行领用登记制度，不允许自行购置。严格办公用品配置标准，费用报销时要附事前采购审批单、购物清单、领用清单和购物发票等。

2、电话费。办公室要加强公用电话管理，单位电话原则上用于公务活动，通话要简洁明了，禁止使用办公电话办理私人业务，节约电话费开支。

3、水电费。办公室要加强水电气管理，从严控制办公用电用水用气，要按月统计并定期公布日常水电气消耗情况，及时分摊相关费用。

4、差旅费。严格执行《临沂市环境保护局公务出差管理规定》（临环发【2018】40号）的要求，按照公务出差内控程序要求进行审批，并及时进行费用报销，严禁事后补办出差手续。

5、会议费。严格执行《临沂市环境保护局会议费管理规定》(临环发【2014】75号）的要求,应遵循高效、精减、务实、节约的原则，严格按程序审批，一般会议原则上在局内部召开。

6、培训费。各单位、科室组织培训必须严格按照《临沂市环境保护局培训费管理规定》（临环发【2018】41号）的要求进行，严禁参加无实质内容的学习培训，严禁借培训名义变相公款旅游。

7、日常维修维护费用。涉及办公楼维修和资产日常维修维护工作费用，要严格按照《临沂市环保局资产日常维修管理办法》和《临沂市环保局办公楼日常维修管理办法》规定的具体审批程序、验收规定进行，报销时必须提供工程承包合同、工程验收单、事前支出审批单等附件凭据。

8、印刷费。机关各种文件资料的打印，原则上在局文印室印制，确因工作需要在外印制的，须经局办公室和分管办公室领导同意，原则上一事一申请，严禁事后补办。

（七）资产管理。

1、严格资产配置和管理。各单位办公室具体资产配置和管理，要按照《临沂市环境保护局关于转发<临沂市行政事业单位通用资产配置标准的通知>的通知》（临环发【2016】122号）的要求，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，要对本单位资产进行定期或不定期的清查盘点，并对固定资产的增加、处置等情况及时进行账簿登记，确保账实相符。严格执行办公设备配备标准和报废年限，不得借办公场所搬迁或会议、培训之机购置更新办公设备，不得提前报废更新办公设备。严禁超标准配置资产；严禁工程完工后不按规定及时进行竣工决算、验收和入账；单位国有资产未经批准不得出租、出借和处置；严禁隐瞒、截留、挤占、坐支、挪用国有资产收益。

2、强化日常监管。一是明确责任人。按照《临沂市环境保护局固定资产管理办法》和《临沂市环境保护局固定资产管理员和使用人岗位职责》的要求，明确科室负责人为第一责任人、固定资产管理员为直接责任人。二是完善调拨手续。发生人员调动时，原则上固定资产保持不动，确因工作需要随人变动时，必须按程序办理调拨手续。

三、绩效评价

（一）严格执行中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件要求，将所有财政收支预算全面纳入绩效管理，按照财政部门的绩效管理责任约束机制，各单位是预算绩效管理的责任主体，各单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效，无效必问责，绩效评价将成为常态化的工作。

（二）做好部门预算绩效目标申报管理。各单位、各科室须在预算绩效管理系统中申报项目信息（所有财政资金安排的基本建设类、专项资金类和业务经费类项目），并认真参考财政部门制发的绩效指标体系、模板和样表，合理设置绩效指标及目标值，未申报的单位一律不予安排项目资金。

(三）各单位在实施具体项目的过程中，要加强项目绩效运行管理和监督，动态掌握资金支出和项目实施进度以及绩效目标实现程度，及时纠正绩效执行偏差，保证项目按预定绩效目标完成；项目完成后要依据评审出的绩效结果，落实整改意见，改进专项资金管理。

四、监督管理

（一）坚持财务公开制度。财务人员按月将本单位财务收支情况报送领导，必要时向党组专题报告，对重点支出科目分析到科室（单位），财务报表定期在内控系统公布，自觉接受监督。

（二）明确责任管理。各单位“一把手”要切实负起财务管理第一责任人的责任，以“加强监督，依法理财，夯实基础，强化问责”为指导，积极推进财务工作规范化、制度化。相关财务工作人员要牢固树立责任意识和大局意识，认真学习相关业务知识和法律法规，不断提高财务管理专业水平。

（三）严格责任追究。凡违反财经纪律相关规定，出现财务违规问题的，视情节轻重对当事人及单位主要负责人进行责任追究，给予相应的组织处理或纪律处分，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

                 临沂市环境保护局

                  2018年11月26日